認定経営革新等支援機関町田市・相模原市のマトリックス税理士事務所

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ブログ

町田、相模原のコンサル税理士が教える インボイス制度

皆さんこんにちは

コンサル税理士の平井です

東京都町田市、神奈川県相模原市周辺で売上アップや業績アップ、投資専門のコーチングをしています

 

今日はインボイス制度についてお話したいと思います

インボイス制度とは「適格請求書等保存方式」のことで、消費税の仕入税控除の方式の一つです

まず仕入税額控除について簡単に説明すると、

私たちは商品取引を行う際に必ず消費税を支払っています

これは事業者も等しく支払っている税金であり、仕入れから販売までの過程で消費税の支払いや受取を繰り返しています

例えばA社がB社から100円のりんごを仕入れ、そのりんごをC社に200円で販売するとします

この時A社はB社に対し10円の消費税を支払い、C社から20円の消費税を受け取っています

このように取引の際に消費税の受け渡しが繰り返し行われており、二重課税にならないように支払済みの消費税額は控除する必要があります

これが仕入税額控除です

 

さらに昨年の10月から導入された軽減税率制度により消費税の経理処理が複雑になりました

消費税が8%のものと10%のものが混在することにより行われた取引のデータを保管し、消費税率を明確にしないと正確な税額が計算できなくなってしまいます

そこで対策として有効なのが適格請求書等保存方式(いわゆるインボイス制度)なのです

この制度では売上と仕入れだけが分かる従来の制度とは異なり、消費税額が明確に分かるようになり、不正やミスを防ぐことができます

しかしこの制度、誰でも利用できるわけではありません

インボイス制度がスタートする2023年10月から適格請求書を発行するためには、2023年3月31日までに納税地を管轄する税務署に登録申請が必要となります

申請の受付は2021年10月から開始しますので早めに申請を済ませておきましょう

 

またこれからインボイス制度に関する情報が追加公開されていくと思われるので気になる方は国税庁のホームページをチェックしてみたくださいね

国税庁 インボイス制度の概要https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/zeimokubetsu/shohi/keigenzeiritsu/invoice_about.htm

 

 

いかがでしたか?

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町田、相模原のコンサル税理士が注目 パートナーシップ構築宣言

皆さんこんにちは

町田市、相模原市を中心に活動しているコンサル税理士の平井です

 

突然ですが皆さんはパートナーシップ構築宣言というものを知っていますか?

これは、取引先との共存共栄関係を築こうと考える大企業や中堅・中小企業の経営者が、自社の取引方針を『パートナーシップ構築宣言』として策定・登録し、専用ポータルサイトで公表する新たな枠組みのことで、今年の6月頃創設されました

当初の登録社数は百数社でしたが先日(10月末)に新たに337社の登録が発表されました

さらに宣言・公表をした企業が加点措置を受けられる補助金も追加されたとのことです

経済産業省は今後も登録社数を拡大するための活動を続けていくようです

パートナーシップ構築宣言についてのより詳しい情報や登録社一覧をご覧になりたい方は以下の記事やホームページをご参照下さい

 

以下、日本商工会議所ホームページから一部抜粋

【参考】「パートナーシップ構築宣言」とは

①新型コロナウイルス感染症の影響も踏まえて中小企業・小規模事業者への「取引条件のしわ寄せ」を防止するとともに、引き続き下請取引の適正化を進めること、②サプライチェーン全体での付加価値向上の取組や規模・系列等を越えたオープンイノベーションなどの新たな連携を促進することなどを目的に、企業の代表者名で宣言することで、大企業と中小企業による「新たな共存共栄関係」を構築し、「わが国の国際競争力強化」や「新型コロナウイルス克服後の未来を切り拓く」ことを目指すものです。

<主な宣言内容>

・サプライチェーン全体の共存共栄

・規模・系列等を越えた新たな連携

・親事業者と下請事業者の望ましい取引慣行(振興基準)の遵守

・その他独自の取組

 

経済産業省「パートナーシップ構築宣言」の作成・公表を働きかけますhttps://www.meti.go.jp/press/2020/06/20200610001/20200610001.html

「パートナーシップ構築宣言」ポータルサイト https://www.biz-partnership.jp/

 

 

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それでは良い一日を

 

 

町田、相模原のコンサル税理士が教える 年末調整の基礎知識

皆さんこんにちは

コンサル税理士の平井です

東京都町田市、神奈川県相模原市周辺で売上アップや業績アップ専門のコーチングをしています

 

気づけばもう11月も半ば、怒涛の2020年もいよいよ終盤に差し掛かってきましたね

年の終わりの前になると必ずやってくるもの、、、

そう、年末調整です!

今回は年末調整についておさらいしていきたいと思います

 

そもそも年末調整って何のためにするの?

簡単に言ってしまえば年末調整は給与所得の所得税を精算するための制度です

給与所得の所得税は1年間の給料の総額から確定します

まず年間の所得税を計算し、毎月の給料やボーナスから天引きしていた源泉所得税との差額を精算するのが年末調整です

 

よく年末調整と確定申告の違いを聞かれますが、

年末調整は給与所得のみを対象に事業主が行う手続きであるのに対し、

確定申告は各個人が自ら給与所得以外の所得も含めて税額を計算し税務署に対して申告書を提出して行う手続きです

また、実施時期も通常年末調整は12月ですが、確定申告は翌年の2月16日~3月15日と時期が異なっています

 

さて、年末調整を行う上でのポイントは

なるべく早く準備を始めること です

先程説明したように一年間の給料の総額を元に所得税を確定します

そのため年内に支払う給料を早く確定させないと所得税が確定させられず年末調整が行えなくなってしまいます

さらに、従業員から回収しなければならない証明書も大量にあります

必要な控除の申告書は10月中にはそれぞれの従業員のもとに郵送されるため、余裕を持って早めに回収しておくのがよいでしょう

 

また、今年度から年末調整の制度が改正されることにも注意しておきましょう

具体的には、基礎控除額が増えたり、給与者の配偶者控除等申請書に給与者の基礎控除申告書が統合されたり、控除の種類が増えたりなどしています

自分はどの控除が適用されるのか、新しい申請書の内容など今一度よく確認するようにしましょう

 

 

年末調整についてもっと理解を深めたい!

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町田、相模原のコンサル税理士が教える 所得税の基本

皆さんこんにちは

町田市、相模原市のコンサル税理士、平井です

 

今回は所得税についてのお話です

 

所得税とは、毎年1月1日から12月31日までの1年間のすべての所得から所得控除によって差し引いた金額に、一定の税率を適用して算出される税金のことです

 

所得税の税率は、課税所得金額に応じて、段階的に高くなる「超過累進税率」を採用しています

これは簡単にいえば、所得の少ない人より所得の多い人のほうが、高い税利率で税金を納めるようになっている制度です

 

所得税は、「課税所得金額×税率-控除額」によって算出されます

これはつまり、まずその年の1月から12月までの所得金額の合計を計算し、そこから14種類ある所得控除を差し引くことで、課税対象となる金額がわかります

そして、この課税所得金額に税率を掛けて所得税額を計算します

こうして割り出された所得税額から税額控除額を差し引くことで、実際に納税する所得税の額を求めることができます

 

さて最後に、源泉所得税についても少し説明を加えておきましょう

源泉所得税は、企業に勤めてお給料を受け取ったり、個人事業主が報酬を受け取ったりする際に天引きされる所得税の前払いです

源泉徴収により、企業等の源泉徴収義務者は源泉所得税を天引きし、国に納付しています

このように、企業等の源泉徴収義務者が本人の代わりに納めた所得税のことを、源泉所得税と呼びます

 

注目すべきは、納税者自らが申告をおこない納税するのか、それとも会社が納税者の代わりに納税するのかという点です

どちらも納税しているのは所得税ですが、納税する方法が異なります

自身で申告をおこなう必要があるのか、会社に任せればよいのかについては、今一度しっかり把握しておきましょう

 

いかがでしょう?

所得税は私たちにとって非常に身近であると同時に実は結構複雑な税であったりします

もっと税について理解を深めたい!

私の場合、控除はどこまで適用されるの?

コンサル税理士平井に直接教えて欲しい!!

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皆様からのご連絡、お待ちしております

 

それでは良い一日を

 

町田、相模原のコンサル税理士が教える簿記の基礎知識 パート2

皆さんこんにちは

コンサル税理士の平井です

東京都町田市、神奈川県相模原市周辺で売上アップや業績アップ専門のコーチングをしています

 

 

以前の投稿で簿記の基礎知識についておさらいしました

本日は簿記の基礎知識第2弾ということで複式簿記について深堀していきます

 

複式簿記を書くにあたり押さえておくべきポイントは「二面」「仕訳」です

 

二面とは「借方」「貸方」のことで、

借方は表の左側に、貸方は表の右側に記入していきます

 

そして取引内容を借方(左側)と貸方(右側)のどちら側に書くのかを振り分けていくことが仕訳です

仕訳のルールとして大切な要素として、「資産」「費用」「負債」「資本(純資産)」「収益」の5つがあります

 

資産・費用が増える負債・資本・収益が減るときは借方に記載し、

負債・資本・収益が増える資産・費用が減るときは貸方に記載します

 

借方と貸方について深く考えると混乱する方が多発します

早く複式簿記をマスターするには単純に上のルールに則って記載していくのがいいでしょう◎

 

さて、基本的なルールだけ見ても複雑だと分かるこの複式簿記ですが、これをマスターすることによってどんなメリットがあるのか、、、

それはずばり青色申告の特別控除です

 

確定申告を行う際、白色申告と青色申告の二つの申告制度がありますが、

青色申告の条件の一つとして複式簿記があります

青色申告は白色申告に比べて手続きや作成に手間がかかりますが、その分メリットも多くあります

 

事業を行う者にとって逃れられない確定申告、

青色申告で様々な特典をゲットすべく、ぜひとも複式簿記をマスターしましょう!

 

 

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簿記について平井に直接教えて欲しい!

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町田、相模原のコンサル税理士が教える簿記の基礎知識 パート1

皆さんこんにちは

 

コンサル税理士の平井です

 

東京都町田市、神奈川県相模原市周辺で売上アップや業績アップ専門のコーチングをしています

 

 

今回は簿記についておさらいしてみましょう

 

「そもそも簿記って何?」という方もいらっしゃるのではないでしょうか

 

簿記とは簡単に言えば「お金やものの出入りを記録すること」です

 

どんな企業でも必ず何かしらの経済取引によってお金やものの動きがありますよね

 

このお金の流れを誰が見ても分かるように帳簿録するのが「簿記」です

 

さて、この簿記にはルールの違いによって大きく二つの種類があります

 

一つの勘定科目に絞って記帳する「単式簿記」と複数の科目で記帳する「複式簿記」です

 

単式簿記は単純に収入と支出を記録していく、お金の出入りに特化した記帳方法です

 

一般的な家計簿や預金通帳を想像すると分かりやすいでしょう

 

単式簿記は特別な知識を必要としないため誰でも扱うことができます

 

対して複式簿記は少し複雑です

 

お金の出入りだけに注目する単式簿記と違い、複式簿記ではお金の動きによる取引の二面性に注目しながら記帳をしていきます

 

取引の二面性とはその取引が起きた原因とその結果のことを指します

 

原因?結果?二面性?つまりどういうことって感じですよね

 

例えば100円のりんごを買うとします

 

その場合、100円の支出があると同時に100円分のりんごを手に入れます

 

つまり、

「100円というお金が出て行ったのはりんごを買ったから(原因)、そしてその結果自分の手元にはりんごがある(結果)」ということです

 

これが取引の二面性です

 

すこしイメージがついたでしょうか

 

このように複式簿記は単式簿記に比べて複雑で手間がかかります

 

しかし、単式簿記では把握しきれない取引の内容や財政状態をすべて書き表すことができます

 

そのためほとんどの企業会計では複式簿記が採用されています

 

さらに複式簿記を使用するメリットとして青色申告の控除が受けられるということも挙げられます

 

「青色申告ってなに?」「そもそも複式簿記の書き方がわからない」という方々、次回のブログで詳しくお話しします!

 

 

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簿記について平井に直接教えて欲しい!

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町田相模原の税理士が教える申告等期限の延長3+(七原くん、七原浩平さんにはまってます)

皆さんこんにちは

税理士の平井です

町田、相模原地域で売上アップ、業績アップ専門の税理士をしています

最近ニコニコ生放送の七原くん(七原浩平さん)にめちゃくちゃハマってます

七原くんを知らない人も多いでしょうが

七原くんは車にひかれて死んでいるタヌキを拾ってきて家でさばいて食べたり

手取り21万円の給与のうち10万円をその日のうちにナイト競輪で負けたりします

嫌なことがあったり、気分が乗らなければ仮病で会社を休みます

七原くんは32歳で工場の派遣社員をしており、ニコ生リスナーにコメントでとんでもなく馬鹿にされますが

その返しが天才的に面白いです

反応するコメントのチョイスもめちゃくちゃウマいです

七原くんは放送日は常に数万人のリスナーがいてニコ生最後の砦といわれるくらい

人気ものです

おそらくユーチューブに行って広告をつければ相当かせげます

でも七原くんはあえて広告をつけないのが魅力です

さて今回も新型コロナウィルス感染症によりに影響がでているかたのための

申告等期限の延長について第三弾

第一弾はこの特例を使うことができる法人の用件を説明しました

第二弾はこの特例を使った場合の申告期限等はいつになるのか説明しました

今回第三弾は手続き編

延長したい場合は何をどうすればよいのか?

国税庁のホームページには以下のように記載があります

○ 別途、申請書等を提出していただく必要はなく、申告書の余白に「新型コロナウイル
スによる申告・納付期限延⻑申請」である旨を付記していただくこととしております※。
このため、当初の申告期限以降に、申告書を提出する場合には、新型コロナウイルス感
染症の影響による申告期限及び納付期限を延⻑する旨を以下の方法で作成していただき
ますようお願いします。

※ 源泉所得税においては、納付を⾏う際に所得税徴収⾼計算書の「摘要」欄に「新型コロナウイルスによる納付期限延⻑申請」

である旨を付記していただくこととしております。

 

○ この場合、申告期限及び納付期限は原則として申告書等の提出⽇となります。
※ 申告書を、郵便⼜は信書便を利⽤して税務署に提出する場合には、その郵便物⼜は信書便物の通信⽇
付印により表示された⽇が提出⽇とみなされますので、納付をする場合は期限にご注意ください。
(注) 延⻑後の納付期限までに納付することが困難な場合には、納税についての猶予制度を適⽤できる
場合があります。適⽤する場合は別途、税務署に申請⼿続きが必要になりますので、まずは、各国
税局の国税局猶予相談センターにお電話にてご相談ください。

いかがですか?

これで皆さんもご自身でも今回の特例をご利用できるようになったのではないでしょうか

経営にとって資金繰りは大切な要素です

税金の納付日を変更できるだけで解決できる問題もたくさんあるでしょう

でも自分ではよくわからない

平井税理士に直接説明して欲しい

平井税理士に直接売上アップ、業績アップ、七原くんについて説明して欲しい

そんな方は今すぐ

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町田相模原の税理士が教える申告等期限の延長2

皆さん今晩は

税理士の平井です

町田相模原地域で税理士をしています

税理士なんですが売上アップ、業績アップ専門の税理士です

そんなことより大問題です

ついに約ネバが最終回をむかえました

もう無理です

明日から何を人生の目標にすればいいのか

エマやノーマン、レイが幸せになってくれればソレでよいのですが

でもやはりショックは大きく全く何も喉をとおりません

そうは言っても今までも大恋愛、ノーサイドゲーム、中学聖日記等、数々の最終回を乗り越えてきた平井です

どうせ今回も、またいつもと同じと思うでしょう

だけど今度は本気みたい

あなたの顔もちらつかないわ

それでも恋は恋です

さて本題です

新型コロナ感染症の影響で

申告、納税等を期限通りにできない

そんな方のための救済として

前回は

法人税及び地方法人税並びに法人の消費税の申告・納付期限と源泉
所得税の納付期限の延長

についてどのような法人が対象なのか記載しました

今回は延長はわかったけど申告、納税期限はいつなのか?

これ肝心ですよね

答えは単純です

○ 新型コロナウイルス感染症の影響により、期限内に申告・納付することが困難な法人
については、申告・納付ができないやむを得ない理由がやんだ⽇から2か月以内の⽇を
指定して申告・納付期限が延⻑されることになります。
○ つきましては、法人の申告書等を作成・提出することが可能となった時点で申告を⾏てください。

国税庁のホームページにはこのように記載されています

そうすると

ちょっと待って

「申告・納付ができないやむを得ない理由がやんだ⽇」っていつよ?

自社の「申告・納付ができないやむを得ない理由がやんだ⽇」っていつなんだ?

そのように思われた方

そんな方はマトリックス町田相模原税理士事務所のお問い合わせフォームより

今すぐご相談ください

その他ほかにも

平井に直接税金について聞いてみたい

平井に売上アップ、業績アップの相談をしたい

そんな方からのご連絡もお待ちしています

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町田、相模原の税理士が教える持続化補助金の最終チェック、追加変更点

皆さんこんにちは

税理士の平井です

町田、相模原地域で売上アップ、業績アップ専門の税理士をしています

持続化補助金第二回の締切が6月5日に近づいてきましたが

(第3回:2020 年10月2日(金)第4回:2021 年2月5日(金))

まだ間に合う見逃しがちな最終チェックをしておきます

内容は5月22日の変更点

大きく分けると二つ

以下経済産業省ホームページより抜粋

1.「特別枠(類型B又は類型C)」の補助率の引き上げ

令和2年度補正予算で創設した「生産性革命推進事業」の特別枠のうち、業種毎の感染拡大予防ガイドライン等で推奨されている、類型B(非対面型ビジネスモデルへの転換)と類型C(テレワーク環境の整備)への投資が一定水準(補助対象経費の6分の1以上)の場合は、補助率を2/3から3/4へ引き上げます。

(特別枠の対象事業の類型)  ※3補助金共通
•類型A   サプライチェーンの毀損への対応 補助率  2/3
•類型B   非対面型ビジネスモデルへの転換 補助率  2/3 → 3/4
•類型C   テレワーク環境の整備      補助率  2/3 → 3/4

2.「事業再開枠」の創設

中小・小規模事業者の事業再開の努力を強力に後押しするべく、「持続化補助金(特別枠・通常枠)」「ものづくり補助金(特別枠)」において、ガイドライン等に沿った感染防止対策の投資に対して、新たに定額補助・補助上限50万円の別枠(事業再開枠)を上乗せします。

(事業再開枠の支援内容)
•補助率:定額補助(10/10)
•補助上限:50万円(又は、総補助額の1/2まで)
•対象者:持続化補助金(特別枠・通常枠)、ものづくり補助金(特別枠)の採択者
•対象経費:業種別ガイドライン等に沿った感染防止対策の経費
(例:消毒、マスク、清掃、間仕切り、換気設備等の費用)

※39県で緊急事態宣言が解除された5月14日以降に発生した経費が対象

いかがですか?

5月22日に追加変更されたので気が付いていない方もいるのではないでしょうか?

今回の変更は知っているか知らないかで補助額がかわります

まだギリギリ間に合うので是非一度最寄りの商工会議所、商工会に相談してみてはいかがでしょうか

そんなことは言っても内容が難しい

読んでみたがわからない

直接平に教えて欲しい

平井に業績アップ、売上アップの相談がしたい

税金の相談がしたい

そんな方は是非

マトリックス町田、相模原税理士事務所のお問い合わせホームよりお気軽にご連絡ください

ドンキ行く感覚でお気軽にどうぞ

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遠方の方はZoomで対応も可能です

 

 

町田、相模原の税理士が教える確定申告、土地と建物編

皆さんこんばんは

税理士の平井です

東京都の町田、神奈川県の相模原を対応エリアとしている税理士事務所です

明日は雪ですね

今年も恒例のかまくらを作る予定です

今回は長期譲渡所得の基礎のおさらいをしてみましょう

この時期は非常にこの長期譲渡所得の質問が多いため、おさらいをしておきましょう

まず、土地や建物は他の所得とは合算せずに税金の計算を行う分離課税であることを

覚えてください

そして長期譲渡所得(土地建物)は分離課税です

長期とは譲渡した年の1月1日にすでに所有が5年を超える

土地建物を譲渡した場合を意味します

ここで注意が必要です

5年の計算は譲渡した年の1月1日のことです

譲渡した日で計算して5年超所有していても長期譲渡所得とはなりません

例えば

平成26年4月1日土地建物取得

平成31年4月15日に譲渡

これは長期に該当しません

なぜなら平成31年1月1日の時点で5年を経過していないといけないからです

この場合令和2年1月1日以後に譲渡しないと長期譲渡にはなりません

いや、長期じゃなくてもいいよという方

ではなぜ長期と短期に分けているのでしょうか?

長期が得だからです

長期の場合基本

所得税15% 住民税5%です(復興特別所得税は考慮しません)

では長期ではない場合は

所得税30% 住民税9%

ほぼ倍ですよね

いかがですか?

これは基本ですが勘違いしていた方も多いのではないでしょうか?

自分の不動産はいつ譲渡すれば長期譲渡に該当し低い税率で売却できるのか知りたい

不動産の売却の税務についてもっと詳しく聞いてみたい

平井に直接長期譲渡所得について聞いてみたい

そんな方は今すぐ

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